湘西州乡村振兴局2020年度州本级财政专项扶贫项目支出绩效自评报告

2020年度州本级财政专项扶贫资金绩效评价报告

为提升财政资金的预算绩效管理工作水平，增强单位财政资金支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，提高公共服务质量，优化公共资源配置，保障部门更好的履行职责，节约公共支出成本。根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湘西自治州财政局关于开展2020年度州直预算部门（单位）项目支出绩效自评工作的通知》（州财绩〔2021号〕9号）文件精神，湘西州乡村振兴局对州本级预算安排的2020年度州本级财政专项扶贫资金进行绩效自评，本次评价运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，遵循“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，在收集、汇总、整理、分析相关资料的基础上，结合案卷资料、实地调查资料、调查问卷等有关资料，从州本级财政专项扶贫资金项目决策、经费管理及经费使用的绩效情况进行客观、公正的评价。最终形成了评价报告，现将评价情况报告如下：

一、项目概况

（一）项目实施背景

2020年是湘西州脱贫攻坚巩固年，也是全面建成小康社会决胜年。为贯彻落实中央和省脱贫攻坚决策部署，按照《中共湘西自治州委 湘西自治州人民政府关于巩固提升脱贫成效夺取脱贫攻坚战全面胜利的实施意见》 （州发〔2020〕1号）要求，结合全州实际，制定《2020年湘西州脱贫攻坚巩固提升工作方案》。方案中提出继续加大产业扶贫投入力度，确保产业扶贫投入达到财政专项扶贫资金60%以上。积极引进和培育规模农业企业，继续实施“千企帮千村”行动，实现贫困村龙头企业或规模企业帮扶覆盖率达60%以上。继续开展“千名农技干部联村帮扶”活动，加大贫困户产业科技帮扶力度，确保贫困村产业技术服务、贫困户产业技能培训全覆盖。

通过政策扶持，鼓励州内企业接纳贫困劳动力就业，支持引导企业到贫困片区投资兴业、带动创业、吸纳就业，支持劳动密集型企业在乡镇、村设立“扶贫车间”，培育发展农民合作社和代加工点，吸纳贫困人口就近就业。着力抓好农村劳动力、退役军人、 “两后生”、毕业大学生等重点人群的职业技能培训，全年完成就业培训3.5万人，做到培训一人、就业一人、脱贫一户。

着力完善农村基础配套设施。继续推进农村安全饮水巩固提升工程建设，全力解决部分地区季节性缺水和部分村寨饮水安全工程后续维护管理不到位等安全饮水困难问题，确保全州贫困人口水质、水量、供水保证率达到标准。全面完成贫困村通村公路提质改造，实现25户或100人以上自然村通水泥（沥青）路；完成农村公路安防工程建设和安全隐患路段安全治理、农村公路危桥改造任务。全面完成农网升级改造任务，对贫困村电网供电情况开展综合评价，重点解决频繁停电、重过载、严重安全隐患、长期或成片低电压突出问题，为贫困地区提供可靠电力保障。全面完善贫困村基础配套设施和村级公共服务平台，实现全州贫困村党建、便民、文体、农业、医疗等综合服务平台功能完善、运转正常。

（二）项目资金基本情况。

2020年州财政局下达2020年度州本级财政专项扶贫资金共（以下简称扶贫资金）共2000万元，主要用于8县市及湘西州乡村振兴局的贫困村扶贫车间建设360万元、重点乡镇扶贫880万元、农村“微建设”500万元、扶贫培训200万元和贫困人口数据比对60万元。

（三）项目资金绩效目标

总体目标：全面完成脱贫任务。严格按照“一超过、两不愁、三保障”标准，集中力量抓好剩余贫困人口脱贫，到2020年底确保现行标准下全州15668名剩余贫困人口全部脱贫，在全州消除绝对贫困，做到精准脱贫不漏一户、不落一人，实现全州县摘帽、村出列、户脱贫的整体脱贫目标。全面巩固脱贫成果。巩固全州642067名贫困人口脱贫、1110个贫困村出列、八县市全部摘帽的脱贫成果，强弱项、补短板，提高脱贫质量，全面提升群众的认可度。

年度目标：到2020年，全面完成全州农村“微建设”脱贫十大工程建设（农村道路、农村安全饮水、农村电网改造、农村电信宽带、农村广播电视、农村危房改造、农村教育教学点、农村综合服务平台、农村电子商务、农村集体经济），农村基础设施和公共服务质量明显改善，达到国家脱贫标准和国家农村基础设施与公共服务相关标准，确保我州如期脱贫，广大农民共享改革发展成果的获得感进一步增强。实现全州新增建档立卡户劳动力转移就业1.5万人;完成建档立卡户家庭“两后生”技能培训2500人;建成“就业扶贫车间”300家，开发各类就业岗位5000个，稳定吸纳建档立卡户劳动力就业1000人;实施创业示范乡镇三年行动计划，建成创业示范乡镇20个，培育200个企业或专业示范合作社，打造2000个创业示范户，吸纳20000名建档立卡户劳动力就近就地转移就业;乡镇(街道)平台建站率达100%，社区平台建站率达95%以上，行政村平台建站率达90%以上。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金安排落实、总投入等情况。

2020年州本级财政预算安排专项扶贫资金2000万元，已全部拨付至县市及各项目单位，资金到位率为100%。根据2020年4月30日及2020年6月2日下发的《湘西自治州财政局关于下达2020年度第一批州本级财政专项扶贫资金的通知》（州财农指〔2020〕6号）、《湘西自治州财政局关于下达2020年度第二批州本级财政专项扶贫资金的通知》（州财农指〔2020〕13号）具体情况如下：单位：万元

（二）项目资金实际使用情况。

截止2020年5月30日，2020年州本级财政预算安排的专项扶贫资金2000万元，各项目单位实际已支付1845.77万元，剩余154.23万元，资金支付率为92.29%。各县市收支及剩余情况如下所示：

（三）项目资金管理情况分析

为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性专项资金的安全合理使用，进一步规范和加强州本级扶贫专项资金管理，提高资金使用效益，严格按照《湘西自治州州本级财政专项扶贫资金管理办法》(州财农〔2019〕6号）使用扶贫资金。项目单位设置了相应的资金拨付程序，资金拨付需填写报账申请表、专项资金拨付审批表等，并经多部门领导审核后方可拨付资金，确保了专项资金专款专用，做到了不滞留、不截留、不挪用，不用于专项资金规定使用范围以外的开支；并对专项资金实行专账核算、阳光运行，严格按照相关会计制度规定进行会计核算和财务处理。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织情况，主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况。

重点乡镇项目和微建设项目前期组织各自村委会召开会议选定并申报实施项目，由乡镇审核项目，最终由财政部门审定项目后下达项目计划确定项目资金额，并在乡镇公示州本级财政专项扶贫资金项目计划；各村村委会召开会议投票表决确定项目施工单位，并在村部公示项目情况；项目实施完成后由村委会、财政所、乡镇府、扶贫工作站进行验收。

扶贫车间项目按照《关于做好巾帼就业扶贫车间认定工作的通知》、《关于发展文创产业带动城乡妇女就业的意见》文件要求，由各县市人社局、乡村振兴局、妇女联合会通过听取汇报、实地走访查看、座谈交流等方式，对公司规范运行、账务规范管理、解决贫困人口就业等情况进行全面了解，对各“扶贫车间”建设进行了审核认定，并把认定结果在网上公示。扶贫培训由各县市妇女联合会组织实施，由妇联选定一个“扶贫车间”，与该单位签订委托培训协议书。制定培训方案、培训课程，组织周边贫困妇女培训。

花垣县“微建设”项目中的双龙镇芷耳村产业发展中药材华草地项目变更为荷塘养鱼及水质治理项目；根据吉扶领办字〔2020〕7号文件吉首市矮寨镇排兄村巾帼扶贫车间补贴项目18万元调整为矮寨镇排兄村巾帼扶贫车间补贴9万元及周家寨社区巾帼就业扶贫车间补贴9万元。根据吉扶领办字〔2020〕19号文件周家寨社区巾帼就业扶贫车间补贴9万元调减1.186万元，巾帼扶贫培训项目14万元调增1.186万元；根据凤扶字〔2020〕70号文件凤凰县扶贫车间项目资金45万元调整为26.66782万元；根据古丈县扶贫开发领导小组办公室会议纪要〔2020〕第9次，古丈县锦华农业综合开发有限公司扶贫车间建设项目资金10万元调整古丈县岩头寨镇白竹村至长冲公路道路硬化工程。这些项目调整均上报主管部门并获得同意进行调整。

（二）项目管理情况，主要包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。

各单位严格按照《关于做好巾帼就业扶贫车间认定工作的通知》、《湘西自治州人民政府关于加快推进农村“微建设”脱贫工程建设的实施意见》等文件要求执行，工程建设项目做到了有预算、有公示、有验收；“扶贫车间”项目在审核申报材料后，以实地核实的方式完成对申报对象资格、吸纳就业人员、经营场地的审核，经审定并公示无异议后由县市人社局、乡村振兴局、妇联予以授牌；扶贫培训项目制定了参训人员花名册并要求每人每日签到。

四、项目支出绩效情况

（一）项目支出决策情况。

项目立项程序较完整规范，项目立项符合相关政策，并进行集体决议，制定实施方案，编制预算。但存在绩效目标的申报不够细化以及申报的项目与相关部门同类项目重复的情况。

（二）项目支出过程情况。

资金到位及时，项目支出严格按照《湘西自治州州本级财政专项扶贫资金管理办法》执行，未出现违规支出情况，相关管理制度健全，并基本有效地执行。

（三）项目支出产出情况。

2020年州本级财政专项扶贫资金项目其中“微建设”49个、扶贫车间33个、重点乡镇项目107个、扶贫培训9个、贫困数据比对1个。截止2020年5月30日，“微建设”项目均完成；重点乡镇项目已完成103个项目，4个未完成项目包括保靖县迁陵镇踏梯村村内标识标牌项目、迁陵镇踏梯村新建规范篮球场项、阳朝乡生态建设项目、水田河镇梁家村猕猴桃基地建设培管；扶贫车间项目已完成32个，其中1个“杭州和泰工艺品有限公司永顺石堤分公司”项目由于其他政府部门已经给该企业进行了补贴，故不再重复补贴该公司；9个扶贫培训项目均已完成；贫困数据对比项目已完成。

（三）项目支出效益情况。

1、“微建设”项目建设

各县市“微建设”项目实施完成后，新修及道路硬化18条村间道路、硬化7个停车坪、新修2座水面桥，这些项目涉及全州20个村，改善贫困对象出行、生产生活条件、方便服务群众；完善4个农村综合服务平台建设，装配便民服务设施及文体活动设施，安装健身体育器材，改善了村民生活条件、提高生活质量、丰富村民生活乐趣；完成6处道路塌方保坎整修，消除安全隐患；在4个村新建水池3座、整修2座水池，铺设12千米水管，保障了当地村民的饮水安全；通过建设吊瓜基地、桑蚕房、黄桃培管等项目，带动了当地农户参与产业建设，提高村民人均收入。项目的实施提升了农村基础设施水平，进一步消除了公共服务短板、推进城乡发展一体化，贫困村基础道路、电力、饮水、文化等方面都带来了巨大的改变，人民群众满意度进一步提升。

2、贫困村扶贫车间建设

贫困村扶贫车间建设促进了当地贫困劳动力实现就业、增加收入，实现了全州至少1000人的就业。通过补贴的发放解决巾帼就业扶贫车间场地及物流资金问题，进一步稳定扶贫车间的发展，给贫困就业人员提供了稳定的工作环境。

3、重点乡镇扶贫

重点乡镇扶贫工作以产业发展、基础设施建设和改善民生为重点，通过人居环境改造、公路维修、修建堡坎等基础设施建设及各类产业发展，为贫困群众提供脱贫增收的平台和途径，有力地激发了贫困户的内生动力，充分调动了贫困户的积极性和主动性，为实现长期稳定脱贫、决胜全面小康提供了重要保障。

4、扶贫培训

通过开展扶贫培训，实现帮助全州1500余名农村妇女培养、掌握劳动技能，提高农村妇女及贫困妇女发展能力，促进增收脱贫致富。

5、贫困人口数据比对

通过数据比对，建立了常态化数据比对机制，提高数据质量，保障了扶贫数据的准确性，极大降低了贫困人口“错评”、“漏评”、“错退”及帮扶不精准信息的发生。州乡村振兴局先后与住建局、林业局、民政局、残联、医保局、民政局、教体局等部门进行了多轮次数据比对，下发15期涉贫业务部门数据情况分析快报，44814 条疑似问题数据得到核实修改，确保全国扶贫开发信息系统中数据与相关部门数据的准确性、一致性、完整性，确保做到部门间数据“帐帐相符”。

五、综合评价情况及评价结论

1、决策指标

项目立项、绩效目标与资金投入指标满分15分，这三项指标分别得分3.5分、5分和4分，得分率83.33%。项目立项程序较完整规范，项目立项均符合相关政策，并进行集体决议，制定实施方案，编制预算。但绩效目标的申报不够细化，需加强完善。

2、过程指标

项目管理和组织管理指标满分15分，其中资金到位率3分、预算执行率3分、资金使用合规性3分、管理制度健全性3分、制度执行有效性3分，这些指标均得满分，得分率100%。资金到位及时，未出现违规支出情况，相关管理制度健全，并基本有效地执行。

3、产出指标

产出数量10分、产出质量8分、产出时效6分、产出成本6分，满分30分。产出指标总得分28.，得分率93.33%，该项目完成情况较好，项目完成率98%，质量达标率99%。

4、效益指标

效益指标分为实施效益和满意度两个指标，实施效益满分30分得分28分，满意度满分10分得10分，得分率95%。该项目资金的使用切实解决农村道路交通困难，方便了村民出行，同时解决制约农村产业发展的交通瓶颈；完善农村村级服务平台建设，改善办公办事环境；发展村级产业和集体经济，建设扶贫车间，增加农户的经济收入和解决农村劳动力的务工就业；解决农村饮水基本需求与饮水质量问题，提高饮水安全保障；对扶贫干部进行政策业务培训，落实扶贫政策，强化帮扶成效，进一步巩固提升脱贫成效；完成贫困人口数据对比，精准掌握各项扶贫数据，为后续扶贫提供数据支撑。

根据《2020年度州本级财政专项扶贫资金绩效评价指标体系》的评分标准，该项目平均得分为94分（见附件：2020年度州本级财政专项扶贫资金绩效评价指标体系）。评价等次为“优”。

六、主要经验做法、存在的问题及原因分析

1、存在与相关部门同类项目重复的情况。永顺县杭州和泰工艺品有限公司永顺石堤分公司扶贫车间项目由于已被其他政府部门发放了同类型补贴，并且未进行项目变更。

2、存在项目质量较差的情况。如凤凰县其中一个机耕道项目现场查看发现道路路基凹陷，基石流失，泥土裸露的情况。

3、存在绩效目标申报不够细化的情况。

4、部分项目年初预算编制不精准。如龙山县“扶贫车间”项目预算资金60万元，结余13.46万元。

七、有关建议

1、加强立项审批工作。建议项目立项时，精确的安排项目，避免重复安排预算。以确保财政资金的使用效果。

2、加强项目质量管理，整改存在质量问题工程。

3、强化绩效管理工作。加强绩效目标管理工作，绩效目标应当从数量、质量、成本、时效以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行细化，尽量进行定量表述。

4、建议加强预算收入的编制科学性，年初在编制预算时，要坚持实事求是，切实做到不少报、不漏报、不估报，部门各项收入要参照历年实际收入情况和下年度收入增减变动因素，按不同的收入来源，采取科学的方法进行测算，以减少预算调整数。

附件1.湘西州乡村振兴局关于开展2020年度州本级扶贫专项绩效评价工作的通知

附件2. 2020年度州本级财政专项扶贫项目支出绩效自评表

附件3.2020年度州本级财政专项扶贫资金绩效评价指标体系

附件4. 2020年各县市扶贫项目实施情况统计表

湘西州乡村振兴局

2021年6月18日